Khác với nhiều bang, Delaware không bắt LLC nộp báo cáo năm. Thay vào đó, mỗi LLC phải trả một khoản thuế năm cố định $400 cho bang trước ngày 1/6. Khoản thuế này không phụ thuộc doanh thu, nên kể cả LLC chưa bán được đơn nào cũng phải nộp. Bài viết giải thích cách tính, thời điểm nộp lần đầu, hậu quả khi quên nộp và cách nộp online trong khoảng 5 phút.
📌 Tóm tắt nhanh (bấm vào từng mục để đọc chi tiết)
- Delaware có bắt nộp báo cáo năm không? Không. LLC chỉ cần trả thuế năm $400, không phải khai thông tin hay nộp báo cáo.
- Thuế được tính thế nào? $400 cố định cho cả năm, không chia theo tháng: LLC lập tháng 12 vẫn trả đủ $400 của năm đó.
- Hạn nộp khi nào? Trước 1/6 hằng năm cho năm trước. LLC lập năm 2026 nộp lần đầu trước 1/6/2027.
- Quên nộp thì sao? Phạt $200 + lãi 1,5%/tháng, mất good standing; 3 năm không nộp thì LLC bị hủy.
- Nộp như thế nào? Online trên trang Division of Corporations bằng thẻ hoặc ACH, cần Business Entity File Number.
LLC Delaware nộp báo cáo năm hay nộp thuế?
Nhiều chủ LLC tìm “Delaware annual report” và nhầm lẫn với công ty cổ phần (Corporation). Ở Delaware, hai loại hình này có nghĩa vụ khác nhau:
- Corporation: phải nộp Annual Franchise Tax Report kèm thuế, hạn 1/3.
- LLC (kể cả LLC nước ngoài đăng ký tại Delaware): không nộp báo cáo, chỉ trả Annual Tax $400, hạn 1/6.
Tên gọi thường thấy là “Delaware LLC Franchise Tax”, nhưng về bản chất đây là một khoản phí cố định để LLC được duy trì trên hệ thống của bang, không phải thuế thu nhập.
Thuế năm $400 được tính như thế nào?
- Mức cố định $400/năm, áp dụng cho mọi LLC bất kể doanh thu, số thành viên hay việc LLC có hoạt động hay không.
- Không chia theo tháng: chỉ cần LLC còn tồn tại trên hệ thống của bang vào bất kỳ ngày nào từ 1/1 đến 31/12, bạn nợ thuế cả năm đó.
- Thuế năm N nộp vào năm N+1: thuế của năm 2026 nộp trước 1/6/2027.
💡 Mẹo cho người sắp lập LLC Delaware
Vì thuế không chia theo tháng, LLC lập ngày 20/12/2026 vẫn phải trả đủ $400 cho năm 2026. Nếu không gấp, lập LLC vào đầu tháng 1 sẽ giúp lùi kỳ thuế đầu tiên thêm một năm (nộp trước 1/6/2028 thay vì 1/6/2027).
Hạn nộp thuế LLC Delaware và lịch nộp lần đầu
- LLC thành lập năm 2025: đã phải nộp trước 1/6/2026; kỳ tiếp theo trước 1/6/2027.
- LLC thành lập năm 2026: nộp lần đầu trước 1/6/2027.
- LLC thành lập từ 1/1/2027: nộp lần đầu trước 1/6/2028.
Bang thường gửi thư nhắc qua Registered Agent vào khoảng tháng 2. Tuy vậy, không nhận được thư nhắc không phải lý do để được miễn phạt, nên bạn hãy tự ghi lịch.
Quên nộp thuế LLC Delaware thì sao?
- Ngay sau 1/6: cộng phạt $200 và lãi 1,5% mỗi tháng (tính trên cả tiền thuế và tiền phạt). LLC mất trạng thái good standing, khó xin giấy Certificate of Good Standing khi ngân hàng hoặc sàn yêu cầu.
- Kéo dài: tiền lãi tăng dần theo từng tháng chưa nộp.
- Sau 3 năm không nộp: theo Luật Delaware (Title 6, §18-1108), Certificate of Formation của LLC bị hủy. LLC không còn tồn tại hợp pháp.
- Muốn hoạt động lại: phải nộp Certificate of Revival kèm phí, toàn bộ thuế, phạt và lãi còn nợ (§18-1109).
Hướng dẫn nộp thuế năm LLC Delaware online
Trước khi nộp: tìm Business Entity File Number
Đây là mã số của LLC trên hệ thống Delaware, có trên Certificate of Formation. Nếu không tìm thấy, tra theo tên công ty trên trang Delaware Entity Search.
Bước 1: Mở trang nộp thuế
Vào trang LLC/LP/GP Franchise Tax Instructions và bấm Pay LLC/LP/GP Taxes. Hệ thống mở từ 8:00 đến 23:45 giờ miền Đông Mỹ.
Bước 2: Nhập Business Entity File Number
Nhập mã số của LLC để hệ thống hiện đúng công ty và số thuế còn nợ.
Bước 3: Kiểm tra số tiền
Nộp đúng hạn là $400. Nếu nộp trễ, số tiền sẽ gồm thêm phạt $200 và lãi.
Bước 4: Chọn phương thức thanh toán
Delaware nhận thẻ Visa, Mastercard, American Express, Discover hoặc ACH từ tài khoản checking. Giao dịch trên $5.000 bắt buộc dùng ACH.
Bước 5: Bấm Submit một lần và lưu xác nhận
Chỉ bấm Submit một lần để tránh bị trừ tiền thẻ hai lần. Lưu email xác nhận làm chứng từ cho sổ sách và khai thuế.
👉 Link nộp thuế LLC Delaware chính thức: https://corp.delaware.gov/alt-entitytaxinstructions/
⚠️ Cẩn thận thư mời nộp tiền giả mạo
Delaware cảnh báo nhiều thư, email giả danh cơ quan nhà nước yêu cầu nộp “annual report fee” với số tiền cao. Chỉ tin thư từ bang hoặc Registered Agent của bạn, và luôn nộp thuế trực tiếp trên trang corp.delaware.gov.
Câu hỏi thường gặp
LLC Delaware không có doanh thu có phải nộp $400 không?
Có. Thuế năm là khoản cố định, không liên quan đến doanh thu hay lợi nhuận.
Thuế năm Delaware có thay cho khai thuế liên bang không?
Không. Đây là nghĩa vụ với bang Delaware. Nghĩa vụ khai thuế với IRS (ví dụ Form 5472 và 1120 cho LLC một thành viên của người nước ngoài) là việc riêng.
Muốn đóng LLC Delaware để không phải nộp thuế năm tới?
Bạn cần nộp hồ sơ giải thể (Certificate of Cancellation) và trả hết thuế còn nợ, bao gồm thuế của năm đang hoạt động. Nếu chỉ bỏ mặc, thuế, phạt và lãi vẫn tiếp tục cộng dồn.
Xem thêm: Phí duy trì LLC 50 bang · Báo cáo năm LLC Wyoming · Báo cáo năm LLC Florida · Chi phí thành lập LLC 2026
Columbustrade hỗ trợ nộp thuế năm LLC Delaware
Columbustrade theo dõi hạn 1/6, nhắc lịch và nộp thuế năm cho LLC Delaware của khách hàng, giúp công ty luôn giữ trạng thái good standing để không ảnh hưởng tài khoản ngân hàng và tài khoản bán hàng.
- ✅ Thành lập LLC tại Wyoming, Delaware, New Mexico, Texas, Florida và các bang khác, kèm Registered Agent.
- ✅ Xin EIN không cần SSN.
- ✅ Mở tài khoản Wise, Relay và các ngân hàng số khác.
- ✅ Khai thuế Form 5472, 1120 và nộp báo cáo năm, thuế bang đúng hạn, nhắc lịch cho từng LLC.
👉 Xem bảng giá dịch vụ thành lập LLC tại 51 bang
- 📞 Hotline: 0974 941 444 · 0934 095 039
- 💬 Zalo: Chat Zalo 0974 941 444
- 📘 Fanpage: Columbustrade trên Facebook
- ✉️ Email: infor@columbusvn.com
🚀 Chưa có LLC tại Mỹ? Bấm vào đây để đăng ký LLC qua Columbus với mức giá từ 150 USD
Nguồn: Delaware Division of Corporations – LLC/LP/GP Franchise Tax Instructions, Delaware Code Title 6, Chapter 18, Subchapter XI. Cập nhật tháng 10/2026. Nội dung mang tính tham khảo, không phải tư vấn pháp lý hay thuế.
