Bạn đã thành lập LLC tại Texas và nghe nói mỗi năm phải nộp “Franchise Tax” nhưng không rõ phải nộp gì, có mất tiền không và hạn khi nào? Thực tế, phần lớn LLC nhỏ của người Việt không phải đóng đồng thuế nào cho bang Texas, nhưng vẫn bắt buộc nộp báo cáo năm trước ngày 15/5. Bài viết dưới đây giải thích ngắn gọn mọi thứ bạn cần biết cho năm 2026 và hướng dẫn nộp từng bước.
📌 Tóm tắt nhanh (bấm vào từng mục để đọc chi tiết)
- Báo cáo năm LLC Texas là gì? Là báo cáo Franchise Tax nộp cho Texas Comptroller mỗi năm, tối thiểu gồm Public Information Report (PIR).
- Có mất phí không? Nộp PIR miễn phí. Doanh thu ≤ $2.650.000 thì thuế = $0; vượt ngưỡng mới tính thuế 0,375%–0,75%.
- Hạn nộp khi nào? Ngày 15/5 hằng năm; báo cáo đầu tiên là 15/5 của năm sau năm thành lập.
- Nộp trễ thì sao? Phạt $50/báo cáo; để lâu sẽ bị tước quyền kinh doanh và hủy đăng ký LLC.
- Nộp như thế nào? Nộp online qua Webfile của Texas Comptroller, khoảng 15–20 phút.
Báo cáo năm LLC Texas là gì?
Texas không có “Annual Report” nộp cho Secretary of State như nhiều bang khác. Thay vào đó, mọi LLC đăng ký tại Texas phải nộp Franchise Tax Report hằng năm cho Texas Comptroller of Public Accounts (cơ quan thuế bang).
Báo cáo này gồm hai phần:
- Public Information Report (PIR – mẫu 05-102): bắt buộc với mọi LLC, kể cả LLC không có doanh thu. Đây là bản cập nhật thông tin công ty: địa chỉ, thành viên/quản lý, Registered Agent.
- Franchise Tax Report: tờ khai thuế, chỉ cần nộp khi doanh thu năm vượt ngưỡng không phải nộp thuế (No Tax Due Threshold).
LLC do người nước ngoài làm chủ cũng có nghĩa vụ y như LLC của người Mỹ. Nghĩa vụ này tách biệt với tờ khai thuế liên bang gửi IRS.
Ai phải nộp và nộp những gì?
Từ năm 2024, Texas đã bỏ mẫu “No Tax Due Report”. Cách xác định đơn giản như sau:
- Doanh thu năm ≤ $2.650.000: chỉ cần nộp PIR. Thuế phải nộp = $0.
- Doanh thu năm > $2.650.000: nộp Franchise Tax Report (mẫu EZ Computation nếu doanh thu ≤ $20 triệu, hoặc Long Form) kèm PIR.
Ngưỡng $2.650.000 áp dụng cho báo cáo năm 2026 và 2027. Nhiều bài viết trên mạng vẫn ghi $2,47 triệu, đó là ngưỡng cũ của 2024–2025.
Phí và thuế suất Franchise Tax Texas 2026
Nộp PIR hoàn toàn miễn phí. Chỉ khi doanh thu vượt ngưỡng, LLC mới phải tính thuế trên “biên lợi nhuận chịu thuế” (taxable margin) theo các mức sau:
| Hạng mục (2026–2027) | Mức áp dụng |
|---|---|
| Ngưỡng không phải nộp thuế | $2.650.000 |
| Thuế suất bán buôn / bán lẻ | 0,375% |
| Thuế suất ngành khác | 0,75% |
| Thuế suất cách tính EZ (doanh thu ≤ $20 triệu) | 0,331% |
| Phạt nộp báo cáo trễ | $50 mỗi báo cáo |
Hạn nộp báo cáo năm LLC Texas
- Hằng năm: ngày 15/5. Hạn cho báo cáo năm 2026 là 15/5/2026; báo cáo năm 2027 là 15/5/2027.
- Báo cáo đầu tiên: ngày 15/5 của năm sau năm LLC được thành lập. Ví dụ: LLC thành lập tháng 3/2026 nộp báo cáo đầu tiên trước 15/5/2027.
- Gia hạn: Texas cho phép xin gia hạn nộp báo cáo, thực hiện online trên Webfile. Nếu LLC phải nộp thuế, tiền thuế ước tính vẫn cần thanh toán đúng hạn.
Nộp trễ hoặc không nộp thì sao?
Nộp trễ bị phạt $50 cho mỗi báo cáo. Nếu có thuế phải nộp mà trả trễ, phạt thêm 5% (trễ 1–30 ngày) hoặc 10% (trễ trên 30 ngày), và lãi bắt đầu tính từ ngày thứ 61 sau hạn nộp.
Nghiêm trọng hơn, nếu bỏ qua hoàn toàn, LLC sẽ lần lượt nhận các thông báo:
- Mẫu 05-211 (Notice of Intent to Forfeit): cảnh báo sắp mất quyền kinh doanh.
- Mẫu 05-212 (Notice of Forfeiture of Right to Transact Business): LLC bị tước quyền kinh doanh tại Texas.
- Mẫu 05-213 (Notice of Forfeiture of Registration): Secretary of State hủy đăng ký LLC.
Khi bị tước quyền kinh doanh, thành viên và người quản lý có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân với các khoản nợ thuế của LLC, và việc khôi phục mất nhiều thời gian, chi phí hơn so với nộp đúng hạn.
Cần chuẩn bị gì trước khi nộp?
- Taxpayer Number (11 chữ số) và WebFile Number (bắt đầu bằng XT) – có trong thư Texas Comptroller gửi tới địa chỉ Registered Agent.
- Tổng doanh thu năm trước để xác định có vượt ngưỡng $2.650.000 hay không.
- Địa chỉ liên hệ và địa chỉ kinh doanh chính của LLC.
- Họ tên, địa chỉ của thành viên (member) hoặc người quản lý (manager).
- Thông tin Registered Agent hiện tại tại Texas.
Hướng dẫn nộp báo cáo năm LLC Texas qua Webfile
Bước 1: Đăng nhập Webfile
Truy cập hệ thống eSystems/Webfile của Texas Comptroller. Nếu chưa có tài khoản, chọn tạo tài khoản mới bằng email.
Bước 2: Chọn LLC cần nộp
Vào My Taxpayer Accounts, thêm hoặc chọn LLC bằng Taxpayer Number và WebFile Number.
Bước 3: Chọn loại báo cáo năm 2026
Nếu doanh thu ≤ $2.650.000, chọn nộp Public Information Report. Nếu vượt ngưỡng, nộp Franchise Tax Report (EZ Computation hoặc Long Form) rồi tới PIR.
Bước 4: Kiểm tra và cập nhật thông tin
Rà soát địa chỉ, danh sách thành viên/quản lý, công ty mẹ (nếu có) và địa chỉ Registered Agent. Lưu ý: muốn đổi tên Registered Agent phải làm riêng với Texas Secretary of State.
Bước 5: Nộp và lưu trang xác nhận
Ký xác nhận điện tử, bấm nộp và lưu lại trang Confirmation. Bản xác nhận cũng được lưu trong lịch sử Webfile của bạn.
👉 Link Franchise Tax chính thức: comptroller.texas.gov/taxes/franchise
👉 Link Webfile chính thức: security.app.cpa.state.tx.us
Câu hỏi thường gặp
LLC chưa có doanh thu có phải nộp không?
Có. Mọi LLC đang hoạt động tại Texas đều phải nộp PIR hằng năm, kể cả khi doanh thu bằng 0.
Nộp báo cáo năm Texas có tốn phí không?
Không. Nộp PIR miễn phí; chỉ phát sinh tiền thuế nếu doanh thu vượt $2.650.000.
Báo cáo năm Texas có thay cho khai thuế IRS không?
Không. Đây là nghĩa vụ với bang Texas. LLC của người nước ngoài vẫn phải thực hiện các nghĩa vụ khai báo liên bang với IRS (ví dụ Form 5472 kèm 1120 với LLC một thành viên).
Đã bị tước quyền kinh doanh thì làm sao?
Cần nộp các báo cáo còn thiếu, thanh toán thuế và phạt (nếu có), xin Tax Clearance Letter từ Comptroller rồi nộp hồ sơ khôi phục (reinstatement) với Texas Secretary of State.
Xem thêm: Báo cáo năm LLC Wyoming 2026 · Báo cáo năm LLC Colorado · Tax Nexus là gì? · Chi phí thành lập LLC 2026
Columbustrade hỗ trợ nộp báo cáo năm LLC Texas
Columbustrade hỗ trợ khách hàng Việt Nam theo dõi hạn nộp, chuẩn bị thông tin và nộp báo cáo năm cho LLC Texas đúng hạn, giúp công ty luôn ở trạng thái hoạt động tốt (good standing) để không ảnh hưởng tới tài khoản ngân hàng và tài khoản bán hàng.
- 📞 Hotline: 0974 941 444
- 💬 Zalo: Chat Zalo 0974 941 444
🚀 Chưa có LLC tại Mỹ? Bấm vào đây để đăng ký LLC qua Columbus với mức giá từ 150 USD
Nguồn: Texas Comptroller of Public Accounts – Franchise Tax. Cập nhật tháng 10/2026. Nội dung mang tính tham khảo, không phải tư vấn pháp lý hay thuế.
