Nhiều chủ LLC người Việt nghĩ rằng lập công ty ở Wyoming hay Delaware thì chỉ cần lo thuế của bang đó. Thực tế, sales tax (thuế bán hàng) tính theo bang nơi khách hàng nhận hàng, không phải bang bạn lập LLC. Bán hàng online sang Mỹ, bạn có thể phát sinh nghĩa vụ sales tax ở nhiều bang cùng lúc. Bài viết giải thích sales tax là gì, khi nào LLC phải đăng ký, thu và nộp, ngưỡng doanh thu của từng bang năm 2026, và cách xử lý khi bán qua sàn hoặc web riêng như Shopify.
📌 Tóm tắt nhanh (bấm vào từng mục để đọc chi tiết)
- Sales tax là gì? Thuế tiêu dùng thu từ khách khi mua hàng, do từng bang quy định; người bán thu hộ và nộp cho bang.
- Khi nào phải khai, nộp? Khi có nexus ở một bang: hiện diện vật lý (kho, văn phòng, hàng FBA) hoặc doanh thu vượt ngưỡng của bang đó.
- Ngưỡng doanh thu bao nhiêu? Phần lớn bang $100.000/năm; California, Texas, New York $500.000; 5 bang không có sales tax bang.
- Bán qua sàn có phải nộp không? Amazon, Etsy, TikTok Shop thu và nộp hộ; bán qua Shopify hay web riêng thì bạn tự làm.
- Phải làm gì khi vượt ngưỡng? Đăng ký sales tax permit với bang, thu thuế trên đơn hàng, khai và nộp định kỳ.
Sales tax là gì? Khác gì thuế thu nhập?
Sales tax là thuế tiêu dùng đánh trên giá bán hàng hóa (và một số dịch vụ) cho người mua cuối cùng. Mỹ không có sales tax liên bang; mỗi bang, thậm chí từng quận, thành phố, tự đặt thuế suất riêng. Người bán có trách nhiệm thu thêm khoản thuế này từ khách khi bán hàng, rồi nộp lại cho bang.
- Không phải tiền của bạn: đây là tiền thu hộ bang. Nếu đã phải thu mà không thu, bạn vẫn phải tự bỏ tiền nộp phần thiếu.
- Khác thuế thu nhập: thuế thu nhập tính trên lợi nhuận và khai với IRS (ví dụ Form 5472, 1040-NR); sales tax tính trên giá bán và khai với từng bang.
- Không phụ thuộc bang lập LLC: LLC ở Wyoming bán hàng cho khách ở California vẫn có thể phải nộp sales tax cho California.
Khi nào LLC phải đăng ký, thu và nộp sales tax?
Bạn chỉ phải thu và nộp sales tax ở những bang mà LLC có nexus (mối liên kết đủ để bang được quyền đánh thuế). Có hai loại nexus chính:
1. Nexus vật lý (physical nexus)
- Có văn phòng, cửa hàng, kho hàng hoặc nhân viên làm việc tại bang.
- Hàng tồn kho tại bang, kể cả hàng gửi kho Amazon FBA hay kho fulfillment bên thứ ba.
- Tham gia hội chợ, sự kiện bán hàng tại bang (tùy bang).
2. Nexus kinh tế (economic nexus)
Từ phán quyết South Dakota v. Wayfair (2018), các bang được quyền đánh sales tax với người bán ở xa (remote seller) khi doanh thu bán vào bang vượt ngưỡng, dù người bán không có mặt tại bang. Ngưỡng phổ biến nhất là $100.000 doanh thu mỗi năm.
⚠️ Ngưỡng tính riêng cho từng bang
Ví dụ: bạn bán $300.000/năm trên toàn nước Mỹ, nhưng không bang nào vượt $100.000 thì thường chưa phát sinh economic nexus. Ngược lại, bán $120.000 vào Florida là đã vượt ngưỡng của Florida.
Ngưỡng economic nexus của 50 bang và Washington DC năm 2026
| Nhóm ngưỡng | Các bang | Ghi chú |
|---|---|---|
| $500.000 | California, Texas, New York | New York: trên $500.000 và trên 100 giao dịch |
| $250.000 | Alabama, Mississippi | Mississippi: trên $250.000 trong 12 tháng trước |
| $100.000 hoặc 200 giao dịch | Arkansas, Connecticut, Washington DC, Georgia, Hawaii, Maryland, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, Ohio, Rhode Island, Vermont, Virginia, West Virginia | Đạt một trong hai điều kiện là có nexus |
| $100.000 | Arizona, Colorado, Florida, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Louisiana, Maine, Massachusetts, Missouri, New Mexico, North Carolina, North Dakota, Oklahoma, Pennsylvania, South Carolina, South Dakota, Tennessee, Utah, Washington, Wisconsin, Wyoming | Nhiều bang đã bỏ điều kiện 200 giao dịch |
| Không có sales tax bang | Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon | Alaska không có sales tax bang nhưng nhiều địa phương có, ngưỡng $100.000 |
Thời gian tính ngưỡng khác nhau: phần lớn bang xét năm dương lịch trước hoặc năm hiện tại; một số bang xét 12 tháng gần nhất hoặc 4 quý gần nhất. Ví dụ Texas xét 12 tháng gần nhất: khi vượt $500.000, bạn phải có permit và bắt đầu thu thuế chậm nhất từ ngày 1 của tháng thứ tư sau tháng vượt ngưỡng.
Bán qua sàn và bán qua web riêng khác nhau thế nào?
Bán qua sàn (Amazon, Etsy, eBay, Walmart, TikTok Shop)
Tất cả các bang có sales tax đều đã ban hành luật marketplace facilitator: sàn thương mại điện tử phải tự tính, thu và nộp sales tax thay cho người bán. Với đơn hàng bán qua sàn, bạn thường không phải tự nộp. Tuy vậy:
- Một số bang vẫn cộng doanh thu qua sàn vào ngưỡng và có thể yêu cầu bạn đăng ký, nhất là khi bạn còn bán qua kênh khác.
- Hàng gửi kho FBA hoặc kho của sàn tại bang có thể tạo nexus vật lý.
- Texas cho phép người bán chỉ bán qua sàn (và sàn xác nhận đã thu, nộp hộ) không cần permit, nhưng vẫn phải lưu hồ sơ bán hàng ít nhất 4 năm.
Bán qua web riêng (Shopify, WooCommerce)
Với web riêng, bạn là người chịu trách nhiệm. Bạn phải tự theo dõi doanh thu theo từng bang, đăng ký khi vượt ngưỡng, cài đặt thu thuế trên checkout và tự khai, nộp. Shopify Tax giúp theo dõi ngưỡng và tính thuế, nhưng không tự nộp thay bạn. Xem thêm Shopify Payments cho LLC Mỹ của người Việt.
Vượt ngưỡng rồi thì phải làm gì?
- Xác định bang đã có nexus: xuất báo cáo doanh thu theo bang (Shopify Analytics hoặc Shopify Tax) và so với ngưỡng.
- Đăng ký sales tax permit với cơ quan thuế của bang đó (thường gọi Department of Revenue hoặc Comptroller). Cần EIN, thông tin LLC và người đại diện.
- Bật thu thuế cho bang đó trên Shopify (Settings → Taxes and duties), nhập số permit.
- Khai và nộp định kỳ theo lịch bang cấp: tháng, quý hoặc năm, tùy doanh thu. Nhiều bang yêu cầu nộp tờ khai cả khi kỳ đó không có doanh thu.
- Lưu hồ sơ đơn hàng, thuế đã thu và tờ khai ít nhất 3–4 năm.
💡 Kinh nghiệm của Columbustrade
Với seller mới, doanh thu mỗi bang thường còn xa ngưỡng $100.000, nên chưa phải đăng ký ngay. Quan trọng là theo dõi doanh thu theo bang hằng tháng ngay từ đầu, và đăng ký sớm khi một bang bắt đầu tiến gần ngưỡng, thay vì để vượt rồi mới xử lý.
📋 Cần đăng ký, khai và nộp sales tax? Liên hệ Columbustrade
Columbustrade hỗ trợ bạn trọn gói công tác sales tax cùng đội ngũ CPA có chứng chỉ hành nghề tại Mỹ: rà soát doanh thu theo từng bang, xác định bang có nghĩa vụ, đăng ký sales tax permit, cài đặt thu thuế trên Shopify, khai và nộp sales tax định kỳ đúng hạn.
📞 0974 941 444 · 💬 Chat Zalo · ✉️ infor@columbusvn.com
Câu hỏi thường gặp
LLC lập ở Wyoming, Delaware có được miễn sales tax không?
Không. Wyoming vẫn có sales tax; Delaware không có sales tax bang nhưng điều đó chỉ áp dụng cho hàng bán vào Delaware. Nghĩa vụ sales tax phụ thuộc vào nơi khách nhận hàng.
Bán dịch vụ, sản phẩm số có chịu sales tax không?
Tùy bang. Nhiều bang chỉ đánh thuế hàng hóa hữu hình; một số bang đánh thuế cả sản phẩm số (ebook, phần mềm, file thiết kế) và một số dịch vụ. Cần kiểm tra quy định của từng bang có nexus.
Không đăng ký dù đã vượt ngưỡng thì sao?
Bang có thể truy thu toàn bộ sales tax lẽ ra phải thu, cộng tiền phạt và lãi, và bạn phải tự bỏ tiền nộp vì đã không thu của khách. Nếu phát hiện mình đã vượt ngưỡng từ lâu, nhiều bang có chương trình tự khai (voluntary disclosure) để giảm phạt. Hãy liên hệ Columbustrade để được CPA tại Mỹ tư vấn cách xử lý.
Sales tax có liên quan tới Form 5472 không?
Không. Sales tax khai với từng bang; Form 5472 kèm pro forma 1120 khai với IRS. Hai nghĩa vụ độc lập. Xem hướng dẫn Form 5472 + 1120 và bài Tax Nexus là gì.
Xem thêm: Tax Nexus là gì · Shopify Payments cho LLC Mỹ · Phí duy trì LLC 50 bang
Columbustrade hỗ trợ sales tax và tuân thủ thuế cho LLC
Columbustrade cùng đội ngũ CPA có chứng chỉ hành nghề tại Mỹ hỗ trợ seller Việt xác định bang có nghĩa vụ sales tax, đăng ký sales tax permit, khai và nộp sales tax định kỳ, song song với các nghĩa vụ thuế liên bang và báo cáo năm của LLC.
- ✅ Thành lập LLC tại Wyoming, Delaware, New Mexico, Texas, Florida và các bang khác, kèm Registered Agent.
- ✅ Xin EIN không cần SSN.
- ✅ Mở tài khoản nhận tiền Wise Business, PingPong cho LLC.
- ✅ Đăng ký, khai và nộp sales tax tại các bang có nghĩa vụ, thực hiện cùng CPA có chứng chỉ tại Mỹ.
- ✅ Khai thuế Form 5472, 1120 và nộp báo cáo năm đúng hạn.
👉 Xem bảng giá dịch vụ thành lập LLC tại 51 bang
- 📞 Hotline: 0974 941 444 · 0934 095 039
- 💬 Zalo: Chat Zalo 0974 941 444
- 📘 Fanpage: Columbustrade trên Facebook
- ✉️ Email: infor@columbusvn.com
🚀 Chưa có LLC tại Mỹ? Bấm vào đây để đăng ký LLC qua Columbus với mức giá từ 150 USD
Nguồn: Sales Tax Institute – Economic Nexus State Guide (cập nhật 8/2026), Texas Comptroller – Remote Sellers. Cập nhật tháng 10/2026. Ngưỡng và quy định có thể thay đổi; hãy kiểm tra trang cơ quan thuế của bang trước khi đăng ký. Nội dung mang tính tham khảo, không phải tư vấn pháp lý hay thuế.
