Giải Thích Về Tax Nexus Và Nghĩa Vụ Thuế Cho Non-US Resident LLC

1. LLC Thuộc Sở Hữu Người Nước Ngoài Là Gì?

• LLC thuộc sở hữu người nước ngoài (Non-US Resident LLC) là loại hình công ty tại Mỹ được thành lập và sở hữu bởi cá nhân hoặc tổ chức không phải công dân hoặc cư dân Hoa Kỳ.
• Loại LLC này được nhiều doanh nhân quốc tế, trong đó có người Việt Nam, lựa chọn để kinh doanh toàn cầu hoặc bán hàng tại Mỹ thông qua các nền tảng như Amazon, Shopify, eBay, v.v.

2. Non-US Resident LLC Cần Khai Báo Và Nộp Thuế Gì?

a. Thuế Liên Bang (Federal Tax)

• Nộp cho Sở Thuế Liên Bang Hoa Kỳ (IRS).

• Tùy cấu trúc LLC mà có thể cần nộp các biểu mẫu như Form 5472, Form 1120, Form 1040NR, v.v.

b. Thuế Tiểu Bang (State Tax)

• Chỉ áp dụng khi LLC phát sinh Tax Nexus tại một tiểu bang.

3. Tax Nexus Là Gì?

Tax Nexus là mối liên hệ chịu thuế giữa LLC và một tiểu bang tại Mỹ.
Nếu LLC của bạn có Nexus tại một tiểu bang nào đó, bạn có nghĩa vụ đăng ký, kê khai và nộp các loại thuế của tiểu bang đó, như:

• Thuế bán hàng (Sales Tax)

• Thuế thu nhập tiểu bang (State Income Tax)

• Phí duy trì hàng năm (Annual Report / Franchise Tax)

4. Khi Nào Non-US Resident LLC Được Xác Định Có Tax Nexus?

a. Có Hoạt Động Vật Lý Tại Tiểu Bang (Physical Nexus)

• Có văn phòng, nhân viên, nhà kho, hoặc hàng hóa lưu trữ tại tiểu bang.

• Thuê dịch vụ hoặc đại diện tại tiểu bang.

b. Đạt Ngưỡng Doanh Số Tại Một Tiểu Bang (Economic Nexus)

• Doanh thu vượt 100,000 USD/năm hoặc 200 đơn hàng/năm tại một tiểu bang.

• Phát sinh nghĩa vụ nộp Sales Tax ngay cả khi không có địa chỉ vật lý tại tiểu bang đó.

c. Đăng Ký LLC Tại Một Tiểu Bang Cụ Thể

• Ví dụ: nếu bạn thành lập LLC tại Wyoming, bạn cần nộp Annual Report và Franchise Tax hàng năm cho Wyoming, bất kể hoạt động ở đâu.

5. Trường Hợp Không Phát Sinh Nexus

Nếu Non-US Resident LLC của bạn:

• Không có hoạt động thực tế tại bất kỳ tiểu bang nào.

• Không đạt ngưỡng doanh số yêu cầu.

• Chỉ thành lập để làm văn phòng đại diện hoặc quản lý tài sản quốc tế.

=> Chỉ cần duy trì báo cáo và phí hàng năm tại bang thành lập LLC, mà không cần nộp thêm thuế bán hàng hoặc thuế thu nhập tiểu bang.

6. Kết Luận

• Không phải tất cả LLC của người nước ngoài đều phải nộp thuế tại tiểu bang.

• Chỉ cần khai và nộp thuế khi phát sinh Tax Nexus tại một hoặc nhiều tiểu bang Mỹ.

• Hiểu rõ Tax Nexus giúp bạn tuân thủ đúng luật, giảm thiểu rủi ro pháp lý và tối ưu chi phí kinh doanh.

Liên hệ Columbus ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí và kiểm tra trạng thái Tax Nexus cho LLC thuộc sở hữu người nước ngoài của bạn.